2026 год стал временем, когда малый бизнес получил новые возможности для облегчения налогового бремени. Хотя налоги по-прежнему существуют, предприниматели обрели больше способов их минимизации, что позволяет развивать своё дело без постоянного беспокойства о налоговых обязательствах.
Ключевые налоговые льготы: НДС и специальные ставки
Особое внимание стоит уделить возможности освобождения от НДС и применению пониженных налоговых ставок для малых компаний.
- Автоматическое освобождение от НДС доступно компаниям с годовыми доходами до 20 миллионов рублей.
- При доходах от 20 до 272 миллионов рублей ставка НДС составляет 5%.
- Ставка 7% применяется для доходов до 490 миллионов рублей.
Эти меры особенно полезны для тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения (УСН).
УСН: дополнительные прелести
УСН предоставляет дополнительные бонусы для предпринимателей:
- Ставка 6% при выборе режима “Доходы”;
- 15% при выборе “Доходы минус расходы”;
- Региональные власти могут дополнительно снижать ставки до 1–5% для приоритетных отраслей, таких как IT или туризм.
Индивидуальные предприниматели также могут уменьшать налоги на сумму уплаченных страховых взносов за себя и работников.
Подводные камни налоговых льгот
Несмотря на положительные изменения, существуют и определенные подводные камни:
- В режиме “Доходы” требуется уплата налога даже при убытках, что может быть непростой ситуацией для компании.
- В варианте “Доходы минус расходы” предусмотрен минимальный налог 1% от оборота, что также не спасает от налоговых обязательств в убытках.
Есть и хорошие новости: в ряде регионов новые индивидуальные предприниматели в производственной, социальной или научной сферах могут воспользоваться налоговыми каникулами на два года с нулевой ставкой.
АУСН: оптимальный выбор для нового года
Эксперт Андрей Костин подчеркивает, что автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) станет лучшим выбором для малого бизнеса в 2026 году:
- Нет необходимости уплачивать НДС;
- Доход до 60 миллионов рублей в год;
- Банки сами ведут и подают налоговую отчетность.
Существует только одно ограничение: нельзя нанимать больше пяти сотрудников, однако для небольшого бизнеса это не является значительной проблемой.
Таким образом, налоговые льготы и поддержка государства создают более благоприятные условия для развития малого бизнеса, способствуя его процветанию и возможности сосредоточиться на росте, а не на бюрократии, пишет источник.
