Налоговые льготы для малого бизнеса в 2026 году: что нового?

2026 год стал временем, когда малый бизнес получил новые возможности для облегчения налогового бремени. Хотя налоги по-прежнему существуют, предприниматели обрели больше способов их минимизации, что позволяет развивать своё дело без постоянного беспокойства о налоговых обязательствах.

Ключевые налоговые льготы: НДС и специальные ставки

Особое внимание стоит уделить возможности освобождения от НДС и применению пониженных налоговых ставок для малых компаний.

• Автоматическое освобождение от НДС доступно компаниям с годовыми доходами до 20 миллионов рублей.
• При доходах от 20 до 272 миллионов рублей ставка НДС составляет 5%.
• Ставка 7% применяется для доходов до 490 миллионов рублей.

Эти меры особенно полезны для тех, кто работает на упрощенной системе налогообложения (УСН).

УСН: дополнительные прелести

УСН предоставляет дополнительные бонусы для предпринимателей:

• Ставка 6% при выборе режима Доходы;
• 15% при выборе Доходы минус расходы;
• Региональные власти могут дополнительно снижать ставки до 15% для приоритетных отраслей, таких как IT или туризм.

Индивидуальные предприниматели также могут уменьшать налоги на сумму уплаченных страховых взносов за себя и работников.

Подводные камни налоговых льгот

Несмотря на положительные изменения, существуют и определенные подводные камни:

• В режиме Доходы требуется уплата налога даже при убытках, что может быть непростой ситуацией для компании.
• В варианте Доходы минус расходы предусмотрен минимальный налог 1% от оборота, что также не спасает от налоговых обязательств в убытках.

Есть и хорошие новости: в ряде регионов новые индивидуальные предприниматели в производственной, социальной или научной сферах могут воспользоваться налоговыми каникулами на два года с нулевой ставкой.

АУСН: оптимальный выбор для нового года

Эксперт Андрей Костин подчеркивает, что автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) станет лучшим выбором для малого бизнеса в 2026 году:

• Нет необходимости уплачивать НДС;
• Доход до 60 миллионов рублей в год;
• Банки сами ведут и подают налоговую отчетность.

Существует только одно ограничение: нельзя нанимать больше пяти сотрудников, однако для небольшого бизнеса это не является значительной проблемой.

Таким образом, налоговые льготы и поддержка государства создают более благоприятные условия для развития малого бизнеса, способствуя его процветанию и возможности сосредоточиться на росте, а не на бюрократии, пишет источник.