Как избежать излишних налоговых выплат при открытии пункта выдачи

Запуск пункта выдачи заказов (ПВЗ) это возможность для бизнеса, однако к вопросу налогообложения стоит отнестись внимательно. Новички часто затрудняются с выбором подходящей налоговой схемы, что может привести к неожиданным и высоким налоговым расходам. В этом материале рассмотрим, какие налоговые режимы доступны владельцам ПВЗ и как оптимально выбрать систему налогообложения.

Доступные налоговые режимы для ПВЗ

Владельцы пунктов выдачи Ozon могут выбрать один из трех налоговых режимов: ОСНО, УСН или АУСН. ОСНО общая система налогообложения, УСН упрощенная, а АУСН автоматизированная упрощенная система. Самозанятые не могут открыть ПВЗ и поэтому данные режимы им недоступны.

Каждая система имеет свои особенности, например, УСН и АУСН ограничивают максимальный доход, но упрощают отчетность, тогда как ОСНО не имеет таких ограничений, хотя и требует более сложной отчетности. Давайте подробнее рассмотрим каждую из них.

ОСНО (общая система налогообложения)

Выбор ОСНО происходит автоматически, если при регистрации бизнеса не была выбрана другая налоговая система. Это позволяет заниматься любым легальным бизнесом с не ограниченным доходом, однако налоговые ставки здесь достаточно высокие, а документы требуют обязательной бухгалтерской обработки.

Налоги

• НДС 22%;
• налог на прибыль 25% от разницы доходов с расходами;
• НДФЛ и страховые взносы для ИП от 13 до 22% в зависимости от дохода.

Отчетность

На ОСНО необходимо ежеквартально сдавать отчетность по каждому налогу, а также по работникам. ИП должны вести книгу доходов и расходов (КУДиР), которую хотя и не нужно передавать в налоговую, могут запросить в любое время.

Кому подходит

Это система для опытных предпринимателей с существенным масштабом бизнеса. Например, для тех, кто планирует управлять более 130 сотрудниками или ведет несколько крупных бизнесов, общий доход которых превышает 490,5 миллиона рублей.

УСН (упрощенная система налогообложения)

УСН предлагает более низкие налоговые ставки и минимальный учет, как правило, подходящая для бизнесов с небольшим количеством сотрудников (до 130) и годовым оборотом не выше 490,5 миллиона рублей.

Налоги

• УСН "Доходы" 6%;
• УСН "Доходы минус расходы" 15%.

Этот режим освобождает от налога на прибыль и налога на имущество. Однако стоит помнить, что в случае превышения дохода более 20 миллионов рублей в год, придется уплатить НДС 22%.

Отчетность

Необходимо подавать налоговую декларацию раз в год и вести КУДиР.

Кому подходит

Это оптимальный выбор для начинающих предпринимателей, стремящихся к быстрому росту бизнеса.

АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения)

АУСН работает на автоматическом режиме: налоговая сама рассчитывает налоги. Максимум 5 сотрудников и годовой доход до 60 миллионов рублей. Это наиболее оптимальный выбор для новичков.

Налоги

• АУСН "Доходы" 8%;
• АУСН "Доходы минус расходы" 20%.

Отчетность почти не требует документов, так как декларации не нужно подавать.

Кому подходит

Идеально для начинающих владельцев, которые хотят сосредоточиться на росте своего бизнеса, не погружаясь в разбор налогов, сообщает канал.